【制度】敦化市纪委监委预算业务管理制度

敦化信息公开

来源：敦化市纪委监委发布时间：2020-09-28 14:29:14 分享至新浪微博

第一章总则

第一条为提高预算管理水平，规范单位内部控制，强化预算约束，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》和省有关规定，制定本制度。

第二章管理机构与职能

第二条成立预算管理领导小组，负责组织、监控部门预算编制与执行，协调预算编制、预算执行、资产管理等部门，做好单位预算管理工作。

第三条预算管理领导小组由办领导班子成员、财务部门负责人、业务部门负责人组成。单位负责人是预算管理的第一责任人，对单位预算管理负总责。

第四条预算管理领导小组下设办公室，设在纪委办，履行具体预算管理工作职能。

第五条预算管理工作包括预算编制与批复、预算执行、决算与预算绩效管理等。

第六条财务处负责编制、汇总并上报部门预算和部门决算，组织和监督预算执行，定期报告预算执行情况，提出改进预算管理工作的建议和措施。

第七条各科室为预算执行部门，负责项目预算的申报、执行、实施、日常跟踪管理、绩效评价等工作。

第八条各科室应当严格执行批复的预算，自觉接受财务部门的指导与监督。

第三章预算编制与批复

第十条加强预算管理。根据市财政局的安排，召开预算编制会议，全面把握预算编制政策和要求。预算编制贯彻厉行节约、量入为出、收支平衡的原则，统筹兼顾，突出重点，细化编制，确保工作运行。

第十一条规范预算编制。按照市财政厅部门预算编制要求，结合工作职能和工作重点、目标和任务，组织预算编制工作。

第十二条预算编制程序。预算编制实行“二上二下”的编审程序。

（一）财务人员根据市财政局要求，组织各科室、申报年度部门预算。下属事业单位按照要求编制本单位的年度预算建议, 各科室编制有关项目预算, 经主管领导审阅同意后报办公室。

（二）财务处审核汇总，提出部门预算建议，报财务主管局长审阅，并根据审阅意见进行调整后，按规定时间向市财政局提交部门预算建议数。

（三）市财政局审核后，下达预算控制数。

（四）财务处按照市财政局下达的预算控制数，协调各科室编制部门预算。

（五）财务处根据市财政局批复的部门预算，及时批复直属事业单位预算。单位收到预算批复后，严格按照批复的内容进行指标分解和细化落实。

第十三条预算编制内容。单位预算包括收入预算和支出预算。

（一）收入预算编制。收入预算包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入。财务处在与各处（室）沟通协调的基础上，核实单位的机构、编制、人员、资产等基础资料，确定收入来源，编制收入预算。

（二）支出预算编制。支出预算包括事业支出、上缴上级支出、对附属单位补助支出、经营支出和其他支出。其中：事业支出包括基本支出和项目支出。基本支出包括人员经费支出和公用经费支出，按照人员基础信息及定员定额标准编制；项目支出按照要求分类细化，合理编制。

（三）预算内容要详实完整，项目具体细化，数据来源准确。按照供给与需求相结合的原则，预算要留有余地，不得编制无来源的收入预算。按照量入为出的原则，不得编制赤字预算。

第十四条建立和完善项目评审制。部门预算编制要进行合理性和合规性审核，项目支出预算要经过科学论证。

第十五条部门预算在正式上报之前，需经预算管理领导小组讨论研究，进行集体决策。

第四章预算执行

第十六条加强预算收入管理。积极组织预算收入，按照规定及时足额上缴财政，实行“收支两条线”。

第十七条加强预算支出管理。所有支出必须严格按照批复的预算执行，严格按照审批权限履行审批手续。

第十八条机关和事业单位在预算执行中，如需追加和调整预算，需经办预算管理领导小组研究决定，并报市财政局批准。

第十九条加强预算执行效果管理。运用财务信息系统对预算执行情况进行适时监控，定期通报预算执行情况，进行预算执行分析，发现问题及时采取措施。

第五章决算与预算绩效管理

第二十条决算编制

（一）严格按照财政部门规定的时间、格式、要求编制决算。决算包括决算报表和决算报告。

（二）决算报表要保证内容完整，数据准确。

（三）决算报告要结合工作实际，收集数据资料，加强数据分析，找出预算、决算差异，计算预算执行差异率，客观详实地撰写预算结果报告。委局机关决算报告由各科室提供项目执行有关资料；事业单位决算报告经单位预算管理机构审核，报财务处。

（四）财务处负责汇总部门决算，经单位预算管理领导小组审核后报市财政局。

第二十一条预算绩效管理

（一）预算绩效管理由绩效目标设定、绩效运行跟踪监控、绩效评价组成。

（二）预算绩效目标设定要经过调查研究和科学论证，制定明确、细化、量化、符合客观实际的绩效目标。

（三）对绩效目标运行情况进行跟踪管理和监督检查，发现问题及时整改，确保绩效目标顺利实现。

（四）开展绩效评价工作。预算执行结束后，财务部门按照确定的绩效目标，组织各科室和事业单位对预算资金的产出和结果进行科学合理、客观公正的绩效评价，形成内部绩效报告。

（五）绩效评价结果在领导层内公开，作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据。